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Los propietarios de pequeñas empresas deben clasificar correctamente a los empleados que contratan; de lo contrario, pueden surgir diversos problemas fiscales y de legislación laboral.
Si contrata a empleados a tiempo completo, tendrá que retener impuestos de sus nóminas. Contratistas independientesque se encargan de sus impuestos, no requieren retención. Según la Ley de Normas Laborales Justas (FLSA), los empleados no exentos tienen derecho al pago de horas extraordinarias, algo que no ocurre con los contratistas independientes.
Entender los términos y clasificaciones de los distintos tipos de trabajadores y cuándo se aplican es esencial para los propietarios de pequeñas empresas. Sin embargo, hay dos términos que se confunden: empresario individual y contratista independiente.
En otras palabras, ¿cuál es exactamente la diferencia entre un contratista independiente y un empresario individual? ¿Existen solapamientos? ¿Necesitan los empresarios conocer las diferencias (y similitudes) entre ambos?
¿Qué es un empresario individual?
Un empresario individual es una persona física que dirige su propia empresa sin registrarla en su estado o bajo una entidad empresarial específica. Por lo general, los empresarios individuales ejercen su actividad con su nombre y no a través de una entidad jurídica como una sociedad de responsabilidad limitada o una sociedad anónima.
Una persona física que inicia un negocio pero mantiene separadas su actividad empresarial y personal (por ejemplo, mantiene cuentas bancarias separadas para los ingresos personales y empresariales y hace un seguimiento de los gastos de ambas de forma independiente), se clasifica automáticamente como empresario individual, a menos que/ hasta que registre su negocio en el estado y como un tipo específico de empresa (por ejemplo, una LLC).
En muchos casos, los empresarios individuales entran en la definición de autónomos. Según el IRS, una empresa unipersonal es una clasificación fiscal.
¿Qué es un contratista independiente?
Los contratistas independientes son autónomos contratados por una empresa para realizar tareas o servicios específicos. Los contratistas independientes controlan cómo, dónde y cuándo trabajan.
Imaginemos que una empresa contrata a un contratista independiente por 15 horas a la semana. Según la ley, la empresa no puede decirle al contratista que debe trabajar de 9 de la mañana a 12 de la noche de lunes a viernes en la oficina de la empresa; el contratista independiente puede elegir trabajar esas horas contratadas como y cuando quiera.
Debido a su naturaleza de autónomos, los contratistas independientes no tienen derecho a prestaciones por cuenta ajena (como seguro médico, vacaciones pagadas e indemnización por accidente laboral).
También deben gestionar y pagar sus impuestos. A diferencia de los empleados, los contratistas independientes reciben formularios 1099-MISC de todas las empresas que les pagaron al menos $600 en un ejercicio fiscal. El 1099-MISC informa al IRS de los ingresos de un contratista independiente; como los impuestos sobre la nómina no se deducen de esos ingresos, el contratista independiente debe pagar impuestos de autoempleo sobre esos ingresos, así como impuestos sobre la renta personal.
Los contratistas independientes son trabajadores clasificados como no asalariados a efectos de retenciones e impuestos FICA/nóminas.
¿Cuál es la diferencia entre un empresario individual y un contratista independiente?
Debido a su considerable solapamiento, los términos "empresario individual" y "contratista independiente" se confunden a menudo.
Tanto los empresarios individuales como los contratistas independientes son autónomos. Ambos dirigen sus negocios. Y los autónomos pueden ser tanto empresarios individuales como contratistas independientes.
En otras palabras, si alguien puede ser empresario individual y contratista independiente, ¿en qué se diferencian?
Las clasificaciones difieren en lo que significan y en cómo se aplican. Según el IRS, una empresa unipersonal es una estructura empresarial que determina los impuestos sobre la renta.
Este formulario notifica a Hacienda que usted es una empresa unipersonal no constituida en sociedad y que debe tributar en consecuencia.
Los contratistas independientes se clasifican como empleados a efectos del impuesto sobre nóminas. El contratista independiente es lo contrario de un empleado; los empresarios pagan impuestos sobre las nóminas a sus empleados, pero no a los contratistas independientes.
Tanto un empresario individual como un contratista independiente son autónomos. Un empresario individual no tiene por qué ser un contratista independiente.
¿Cuál es la diferencia entre ser autónomo y empresario individual? ¿Y ser contratista independiente?
¿Existen diferencias entre "empresario individual", "contratista independiente" y "trabajador por cuenta propia"?
He aquí la respuesta rápida. No hay ninguna. Tanto si una persona es empresario individual, contratista independiente o ambas cosas, es un trabajador por cuenta propia. Tanto los contratistas independientes como los empresarios individuales entran en la categoría de "autónomos".
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