Para 2026, el límite de aportación de los empleados al plan 401(k) establecido por el IRS es de $24 500, lo que supone un aumento respecto a los $23 500 de 2025. Los empleados de 50 años o más pueden añadir una aportación de recuperación de $8.000, lo que da un total de $32.500, y los que tengan entre 60 y 63 años pueden acogerse a una “aportación de recuperación extra” de $11 250, lo que da un total de $35 750. El límite combinado entre el empleado y la empresa asciende a $72 000. Estas cifras se aplican tanto a los planes 401(k) tradicionales como a los Roth.
Si ofreces un 401(k) o estás pensando en ello, conocer.
Límites del 401(k) de 2026 de un vistazo
- Retención voluntaria del empleado: $24,500
- Ponerse al día (mayores de 50): $8.000 — total de $32.500
- Ponte al día (60–63 años): $11 250 — total de $35 750
- Empleado + empleador combinados (Sección 415(c)): $72 000 (o $80 000, incluida la aportación de recuperación para mayores de 50 años)
Todos estos reflejan los ajustes por costo de vida del IRS anunciados para 2026.
Lo que cubre el Límite de Empleados
El límite de $24 500 se aplica a los aplazamientos salariales voluntarios, es decir, el dinero que tus empleados deciden destinar al plan desde su nómina. Se aplica a la suma de las aportaciones al plan 401(k) tanto tradicionales (antes de impuestos) como Roth (después de impuestos); un empleado puede repartirlas entre ambas, pero el total no puede superar los $24 500 (más cualquier aportación de recuperación a la que tenga derecho).
Contribuciones de Recuperación: Dos Niveles en 2026
- 50 años o más: 1 TP 12 T 8 000 adicionales, lo que eleva el total a 1 TP 12 T 32 500.
- Edad 60, 61, 62 o 63: una “superrecuperación” mayor de $11 250 (creada en el marco de SECURE 2.0), lo que eleva el total a $35 750.
Hay un cambio importante para 2026: si un empleado percibió más de $150 000 en salarios sujetos a FICA el año anterior, sus aportaciones de recuperación basadas en la edad deberán realizarse como aportaciones Roth (después de impuestos). Las empresas que ofrezcan aportaciones de recuperación deben asegurarse de que su plan admita las aportaciones Roth para cumplir con la normativa.
Contribuciones del empleador y el límite combinado
Las aportaciones de contrapartida del empleador y las de participación en los beneficios no se tienen en cuenta a efectos del límite de $24 500 del empleado, sino que se incluyen en el límite combinado independiente de $72 000 (artículo 415(c)). Por ejemplo, un empleado menor de 50 años que aporte $24 500 podría seguir recibiendo aportaciones del empleador hasta alcanzar el total de $72 000. Una aportación paralela generosa es una de las herramientas de retención más eficaces con las que cuenta una pequeña empresa, razón por la cual muchas recurren a una PEO para acceder a planes de jubilación competitivos; consulte nuestra descripción general de 7 beneficios clave de las PEO y el caso de externalización de RRHH.
Si deseas ver cómo se relacionan los beneficios de jubilación, la nómina y el cumplimiento normativo para tu equipo, esta herramienta de referencia puede servir como un punto de partida: https://peopaygo.com/get-rate-exchange-blogs/u/step-1.
Límites relacionados 2026
- Límite de contribución a la IRA: $7.500, con un complemento de $1.100 para mayores de 50 años
- SIMPLE 401(k) aplazamiento: $17,000
- Roth 401(k): los mismos límites que el 401(k) tradicional
Ofrecer un plan de jubilación también interactúa con la gestión de nóminas e impuestos — nuestro guía de impuestos sobre nóminas para empleadores cubre cómo fluyen las contribuciones a través de la nómina.
Preguntas Frecuentes
El límite de contribución de 401(k) para 2026
El límite de aportación diferida voluntaria de los empleados es de $24 500. Con la aportación de recuperación para mayores de 50 años de $8.000, los empleados que cumplan los requisitos pueden aportar hasta $32.500; los que tengan entre 60 y 63 años pueden aportar hasta $35.750.
¿La aportación equivalente de mi empresa cuenta para el límite de $24.500?
No. Las aportaciones del empleador se incluyen en el límite combinado independiente de $72 000 para 2026, y no en el límite de aplazamiento del empleado, que es de $24 500.
¿Cuál es la contribución de recuperación adicional?
Se ha establecido una aportación de recuperación más elevada, de $11 250, para los empleados de entre 60 y 63 años, en virtud de la ley SECURE 2.0. Esta sustituye a la aportación de recuperación estándar de $8 000 para ese grupo de edad, siempre que el plan lo permita.
¿Los planes Roth 401
Sí. Las aportaciones a los planes 401(k) Roth y tradicionales comparten el mismo límite de $24 500 por empleado para 2026. Ten en cuenta que, en el caso de las personas con ingresos elevados (más de $150 000 en salarios sujetos a la FICA del año anterior), las aportaciones de recuperación deben ser Roth.
La conclusión
Para el año 2026, los empleados podrán aportar $24 500 a un plan 401(k), con aportaciones adicionales de $8 000 (para mayores de 50 años) o de $11 250 (entre 60 y 63 años), y un límite máximo combinado entre empleado y empresa de $72 000. El gran cambio normativo es el requisito de aportaciones de recuperación del plan Roth para las personas con ingresos elevados. Si ofreces un plan, actualiza tus documentos de nómina y del plan para que se ajusten a estos límites; y si aún no ofreces ninguno, un plan 401(k) competitivo es una potente herramienta de retención.
Si quieres ver cómo funciona la integración de las prestaciones de jubilación con la nómina, el programa workers comp y el cumplimiento normativo en materia de recursos humanos a través de un único proveedor integrado, esta herramienta básica puede servirte de referencia inicial: https://peopaygo.com/get-rate-exchange-blogs/u/step-1.
¿Administrando un 401(k) este año? Actualiza los límites de aplazamiento de tu plan, confirma tus tramos de recuperación y asegúrate de que tu plan admita recuperaciones Roth para los que ganan mucho.
Este artículo tiene fines meramente informativos y no constituye asesoramiento legal, fiscal o financiero. Los límites de los planes de jubilación son establecidos por el IRS y se ajustan anualmente. Confirme las cifras actuales con el IRS o un asesor calificado de planes.
Una póliza para empresarios (BOP) agrupa el seguro de responsabilidad civil general y el de propiedad comercial —y, por lo general, la cobertura por interrupción de la actividad empresarial— en un único paquete, cuyo coste para las pequeñas empresas suele oscilar entre $57 y $150 al mes. La diferencia clave con la responsabilidad civil general independiente: una BOP añade protección de la propiedad y cobertura por ingresos perdidos, mientras que la responsabilidad civil general por sí sola solo cubre las reclamaciones de lesiones corporales y daños a la propiedad de terceros. Una BOP está diseñada para pequeñas y medianas empresas de bajo riesgo que desean una protección más amplia a un precio combinado.
Esta guía explica exactamente qué cubre una póliza de embalaje para pequeñas empresas y cómo se compara con la responsabilidad civil general. Para una definición del término en lenguaje claro, consulte nuestra guía complementaria sobre Seguro BOP significado en términos sencillos.
Qué va a cubrir la BOP
Una póliza estándar de BOP combina tres coberturas principales:
- Responsabilidad civil general — daños corporales a terceros, daños a la propiedad y costos legales relacionados.
- Inmueble comercial — su edificio, equipo, inventario y mobiliario contra eventos cubiertos como incendios o robos.
- Interrupción del negocio — la pérdida de ingresos y los gastos de explotación en caso de que un suceso cubierto le obligue a interrumpir sus actividades.
Muchas aseguradoras te permiten agregar endosos — como cobertura por violación de datos o avería de equipos — para adaptar la póliza.
Qué NO cubre el BOP
Una póliza BOP es amplia pero no exhaustiva. Estas suelen ser pólizas separadas:
- Workers compensación — requerido por separado en casi todos los estados una vez que se tienen empleados.
- Responsabilidad profesional (E&O) — por errores en el asesoramiento o servicios profesionales. Ver seguro de errores y omisiones.
- Auto comercial — para vehículos comerciales.
- Beneficios de salud y otros beneficios para empleados.
BOP vs. Responsabilidad Civil General: La diferencia clave
Esta es la comparación que más preocupa a los propietarios:
- Responsabilidad Civil General — solo cubre las reclamaciones por lesiones corporales y daños materiales de terceros. No protege tus propios bienes ni tus ingresos. La cobertura de responsabilidad civil general (GL) por sí sola cuesta entre $40 y $100 al mes para muchas pequeñas empresas.
- BOP — incluye esa misma responsabilidad civil general, además de la cobertura de bienes comerciales y de interrupción de la actividad empresarial, en una única póliza combinada por un importe aproximado de entre $57 y $150 al mes.
En resumen: si solo necesita protección de responsabilidad civil, la GL puede ser suficiente. Si además desea proteger su equipo, inventario o local, y sus ingresos si se ve obligado a cerrar temporalmente, una BOP generalmente ofrece más cobertura por un costo adicional modesto.
¿Quién debería considerar un BOP?
Un BOP está diseñado para negocios pequeños y medianos de bajo riesgo: minoristas, oficinas, talleres de servicios y operaciones similares. Los negocios más grandes o de mayor riesgo podrían no calificar para un BOP empaquetado y podrían necesitar pólizas separadas y personalizadas en su lugar.
Si quieres ver cómo encajan entre sí tu seguro empresarial, workers comp y la nómina, esta herramienta básica puede servirte como punto de partida: https://peopaygo.com/get-rate-exchange-blogs/u/step-1.
Cómo decidir entre una póliza BOP y pólizas independientes
- Enumera los activos que necesitas proteger: propiedad, inventario, equipo, ingresos
- Si tu única exposición es la responsabilidad civil, compara el seguro de responsabilidad civil independiente.
- Si tienes bienes e ingresos que proteger, solicita un presupuesto para un seguro BOP
- Confirma qué está excluido (workers comp, E&O;, automóvil) y calcula el presupuesto para esos conceptos por separado
- Recuerde que muchos contratos requieren prueba de cobertura — consulte Cómo obtener un certificado de seguro
Preguntas Frecuentes
¿Qué cubre una BOP?
Una Póliza de Propietario de Negocio agrupa la responsabilidad civil general, la propiedad comercial y, por lo general, la cobertura de interrupción del negocio. Los endosos pueden agregar protecciones como la violación de datos o la avería de equipos.
¿Cuál es la diferencia entre una póliza BOP (Plazo de Operación Comercial) y un seguro de responsabilidad civil general?
El seguro de responsabilidad civil general cubre solo lesiones corporales y daños a la propiedad de terceros. Una póliza BOP incluye responsabilidad civil general más su propia cobertura de propiedad y de interrupción del negocio en un solo paquete.
¿El BOP incluye el workers comp?
N.º 1: La póliza «TP7Tensation» es una póliza independiente, obligatoria en casi todos los estados en cuanto se contratan empleados. Además, una póliza BOP excluye la responsabilidad civil profesional y el seguro de automóviles comerciales.
¿Cuánto cuesta un BOP?
Muchas pequeñas empresas pagan entre $57 y $150 al mes, dependiendo del sector, la ubicación, el valor del inmueble y los límites de cobertura.
La conclusión
Una póliza BOP ofrece a las pequeñas empresas de bajo riesgo una cobertura de responsabilidad civil general, además de cobertura de bienes e interrupción de la actividad empresarial, todo en un único paquete —por lo general, entre $57 y $150 al mes—. En comparación con una póliza de responsabilidad civil general independiente, protege tus propios activos e ingresos, y no solo las reclamaciones de terceros. Solo tienes que recordar que excluye la cobertura workers comp, la de responsabilidad por errores y omisiones (E&O) y la de automóviles, que deberás contratar por separado.
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¿No sabes si optar por un BOP o por pólizas independientes? Enumere los activos e ingresos que necesita proteger, luego compare una póliza combinada BOP contra responsabilidad civil general más cobertura separada.
Este artículo es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento legal o de seguros. La.