Para 2026, el límite de aportación de los empleados al plan 401(k) establecido por el IRS es de $24 500, lo que supone un aumento respecto a los $23 500 de 2025. Los empleados de 50 años o más pueden añadir una aportación de recuperación de $8.000, lo que da un total de $32.500, y los que tengan entre 60 y 63 años pueden acogerse a una “aportación de recuperación extra” de $11 250, lo que da un total de $35 750. El límite combinado entre el empleado y la empresa asciende a $72 000. Estas cifras se aplican tanto a los planes 401(k) tradicionales como a los Roth.
Si ofreces un 401(k) o estás pensando en ello, conocer.
Límites del 401(k) de 2026 de un vistazo
- Retención voluntaria del empleado: $24,500
- Ponerse al día (mayores de 50): $8.000 — total de $32.500
- Ponte al día (60–63 años): $11 250 — total de $35 750
- Empleado + empleador combinados (Sección 415(c)): $72 000 (o $80 000, incluida la aportación de recuperación para mayores de 50 años)
Todos estos reflejan los ajustes por costo de vida del IRS anunciados para 2026.
Lo que cubre el Límite de Empleados
El límite de $24 500 se aplica a los aplazamientos salariales voluntarios, es decir, el dinero que tus empleados deciden destinar al plan desde su nómina. Se aplica a la suma de las aportaciones al plan 401(k) tanto tradicionales (antes de impuestos) como Roth (después de impuestos); un empleado puede repartirlas entre ambas, pero el total no puede superar los $24 500 (más cualquier aportación de recuperación a la que tenga derecho).
Contribuciones de Recuperación: Dos Niveles en 2026
- 50 años o más: 1 TP 12 T 8 000 adicionales, lo que eleva el total a 1 TP 12 T 32 500.
- Edad 60, 61, 62 o 63: una “superrecuperación” mayor de $11 250 (creada en el marco de SECURE 2.0), lo que eleva el total a $35 750.
Hay un cambio importante para 2026: si un empleado percibió más de $150 000 en salarios sujetos a FICA el año anterior, sus aportaciones de recuperación basadas en la edad deberán realizarse como aportaciones Roth (después de impuestos). Las empresas que ofrezcan aportaciones de recuperación deben asegurarse de que su plan admita las aportaciones Roth para cumplir con la normativa.
Contribuciones del empleador y el límite combinado
Las aportaciones de contrapartida del empleador y las de participación en los beneficios no se tienen en cuenta a efectos del límite de $24 500 del empleado, sino que se incluyen en el límite combinado independiente de $72 000 (artículo 415(c)). Por ejemplo, un empleado menor de 50 años que aporte $24 500 podría seguir recibiendo aportaciones del empleador hasta alcanzar el total de $72 000. Una aportación paralela generosa es una de las herramientas de retención más eficaces con las que cuenta una pequeña empresa, razón por la cual muchas recurren a una PEO para acceder a planes de jubilación competitivos; consulte nuestra descripción general de 7 beneficios clave de las PEO y el caso de externalización de RRHH.
Si deseas ver cómo se relacionan los beneficios de jubilación, la nómina y el cumplimiento normativo para tu equipo, esta herramienta de referencia puede servir como un punto de partida: https://peopaygo.com/get-rate-exchange-blogs/u/step-1.
Límites relacionados 2026
- Límite de contribución a la IRA: $7.500, con un complemento de $1.100 para mayores de 50 años
- SIMPLE 401(k) aplazamiento: $17,000
- Roth 401(k): los mismos límites que el 401(k) tradicional
Ofrecer un plan de jubilación también interactúa con la gestión de nóminas e impuestos — nuestro guía de impuestos sobre nóminas para empleadores cubre cómo fluyen las contribuciones a través de la nómina.
Preguntas Frecuentes
El límite de contribución de 401(k) para 2026
El límite de aportación diferida voluntaria de los empleados es de $24 500. Con la aportación de recuperación para mayores de 50 años de $8.000, los empleados que cumplan los requisitos pueden aportar hasta $32.500; los que tengan entre 60 y 63 años pueden aportar hasta $35.750.
¿La aportación equivalente de mi empresa cuenta para el límite de $24.500?
No. Las aportaciones del empleador se incluyen en el límite combinado independiente de $72 000 para 2026, y no en el límite de aplazamiento del empleado, que es de $24 500.
¿Cuál es la contribución de recuperación adicional?
Se ha establecido una aportación de recuperación más elevada, de $11 250, para los empleados de entre 60 y 63 años, en virtud de la ley SECURE 2.0. Esta sustituye a la aportación de recuperación estándar de $8 000 para ese grupo de edad, siempre que el plan lo permita.
¿Los planes Roth 401
Sí. Las aportaciones a los planes 401(k) Roth y tradicionales comparten el mismo límite de $24 500 por empleado para 2026. Ten en cuenta que, en el caso de las personas con ingresos elevados (más de $150 000 en salarios sujetos a la FICA del año anterior), las aportaciones de recuperación deben ser Roth.
La conclusión
Para el año 2026, los empleados podrán aportar $24 500 a un plan 401(k), con aportaciones adicionales de $8 000 (para mayores de 50 años) o de $11 250 (entre 60 y 63 años), y un límite máximo combinado entre empleado y empresa de $72 000. El gran cambio normativo es el requisito de aportaciones de recuperación del plan Roth para las personas con ingresos elevados. Si ofreces un plan, actualiza tus documentos de nómina y del plan para que se ajusten a estos límites; y si aún no ofreces ninguno, un plan 401(k) competitivo es una potente herramienta de retención.
Si quieres ver cómo funciona la integración de las prestaciones de jubilación con la nómina, el programa workers comp y el cumplimiento normativo en materia de recursos humanos a través de un único proveedor integrado, esta herramienta básica puede servirte de referencia inicial: https://peopaygo.com/get-rate-exchange-blogs/u/step-1.
¿Administrando un 401(k) este año? Actualiza los límites de aplazamiento de tu plan, confirma tus tramos de recuperación y asegúrate de que tu plan admita recuperaciones Roth para los que ganan mucho.
Este artículo tiene fines meramente informativos y no constituye asesoramiento legal, fiscal o financiero. Los límites de los planes de jubilación son establecidos por el IRS y se ajustan anualmente. Confirme las cifras actuales con el IRS o un asesor calificado de planes.
